第二学期《会计信息系统》期中考试试题
适用：审计学本科班
一、财务分工与建账
1、操作员信息及权限说明 ★★★说明：
操作员编号为“一位班级号+两位学号+1-3（如：某同学为3班11号，则定义操作员编号为 3111—3113）；
操作员姓名为“学生姓名+01”；(如：张三01-张三03，口令分别为：001-003)
用户及角色一览表
编号 X??1 X??2 X??3 姓名 操作员01 操作员02 操作员03 口令 001 002 003 所属部门 财务部 财务部 财务部 所属角色 账套主管 总账会计 出纳 权限 总账管理中出纳签字及出纳所有权限。
2、建账信息： （1）账套信息
账套号 账套路径 （2）单位信息
单位名称 深圳原野股份有限公司 单位简称 深圳原野 其余信息：略
（3）核算类型
本币代码、名称 默认 行业性质 2007年新会计制度科目 （按行业性质预置科目） 企业类型 账套主管 工业 操作员01 一位班级号+两位学号 默认 账套名称 启用会计期 深圳原野股份有限公司 2014年9月
（4）基础信息
存货不分类，仅对客户、供应商进行分类，无外币核算。 （5）编码档案和数据精度
科目编码级次 4-2-2-2 客户分类编码级次 2-2 分类编码方案 供应商分类编码级次 2-2 部门编码级次 1-2 结算方式编码级次 1-2
其余项目编码方案保持默认 数据精度定义 （6）系统启用
启用总账，启用日期2014-9-01。
存货、单价小数位 2 二、基础档案（登录日期：2014-9-01）
★★★说明： 由操作员01完成本部分资料输入。 1、部门档案 部门编码 1 2 3 2、人员类别信息 档案编码 1001 1002
3、职员档案 职员编号 X??1 X??2 X??3 201
4、地区分类
分类编码 01
5、客户分类 分类编码 01
6、客户档案信息 编码 客户名称 客户 简称 八佰伴 所属 分类 01 税号 110101118615258 分管部门 业务部 分管业务员 王强 分类名称 一级客户 分类编码 02 分类名称 二级客户 分类名称 华南 分类编码 02 分类名称 华北 职员名称 操作员01 操作员02 操作员03 王强 性别 男 男 男 男 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 业务人员 所属部门 行政部 行政部 行政部 业务部 是否 操作员 是 是 是 是 对应操作 员编码 X??1 X??2 X??3 201 是否 业务员 是 是 是 是 档案名称 企业管理人员 业务人员 部门名称 行政部 后勤部 业务部 部门属性 管理 后勤 业务 C0101 北京八佰伴 7、供应商分类信息 分类编码 01
分类名称 主料供应商 分类编码 02 分类名称 辅料供应商
8、供应商档案信息 编码 供应商名称 供应商简称 新海洋 所属分类 01 税号 4403052795993 分管部门 业务部 分管业务员 王强 S0101 深圳新海洋
9、收付结算方式信息
编码 1 2 201 202
名称 现金 支票 现金支票 转账支票 是否票据管理 否 否 是 是 三、总账初始设置（登录日期：2014-9-1） ★★★说明： 由操作员01完成本部分资料输入。
1、总账控制参数：其他取软件系统的默认值。 页签 权限 凭证 其他 选项 出纳凭证必须经出纳签字、允许修改作废他人填制的凭证 允许使用应收系统科目，允许使用应付系统科目、进行支票控制 取消“现金流量必录现金流量项目” 部门、个人、项目排序方式：按编码排序 2、基础数据
（1）2014年9月初会计科目体系及期初余额 科目名称 库存现金(1001) 银行存款(1002) 应收账款(1122) 坏账准备（1231） 库存商品(1405) 甲商品(140501) 固定资产(1601) 累计折旧（1602） 短期借款(2001) 应付账款(2202) 应付职工薪酬(2211) 应交税费(2221) 供应商往来 数量 辅助核算 日记 银行日记 客户往来 方向 币别/计量 累计借方 累计贷方 期初余额 30000 200000 12285 800000 800000 0 260680 0 0 23000 285 15385 13600 1785 27000 290680 0 10000 8000 8000 0 0 3220 190000 93600 23000 17170 15385 13600 1785 3000 209320 12285 10000 72000 72000 450 260680 3220 190000 93600 0 -11815 0 0 0 借 借 借 贷 借 借 借 箱 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 应交(222101) 进项税(22210101) 销项税(22210102)
未交(222102) 其他应付款(2241) 实收资本(4001) 本年利润(4103) 主营业务成本(01) 销售费用(6601) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 其它费用(660202) 财务费用(6603) 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 13600 0 0 43220 10500 8000 7068 23152 19152 4000 5000 1785 5000 0 10500 10500 8000 7068 23152 19152 4000 5000 -11815 5000 300000 -32720 0 0 0 0 0 0 0 主营业务收入（6001） （2）指定会计科目：
指定“1001 现金”为现金总账科目，“1002 银行存款”为银行总账科目。 （3）辅助账期初余额
应收账款账户期初余额 日期 14-8-24 客户名称 八佰伴 摘要 方向 余额 12285.00 业务员 王强 票号 0924001 销售甲商品50箱，借 单价210元/箱 摘要 购入甲商品500箱，单价160元/箱 应付账款账户期初余额
日期 14-8-17 客户名称 新海洋 方向 余额 贷 93600.00 业务员 王强 票号 0917001 （4）凭证类型设置
凭证不分类，即设置单一凭证类别：记账凭证。
四、日常业务处理（登录日期：2014-9-30） ★★★说明：
由操作员02完成凭证填制，操作员03完成凭证出纳签字，操作员01完成凭证审核、记账。 2014年9发生以下部分经济业务
1、6日，从操作员02，从银行提取现金23000元备发工资（现金支票号#3241），需要支票登记。
借：库存现金（1001） 23000 贷：银行存款（1002） 23000
2、7日，发放员工工资23000元。
借：应付职工薪酬（2211） 23000 贷：库存现金（1001） 23000
3、10日，接到银行通知，收到八佰伴偿还前欠货款共12285元。（转账支票#3056）。
借：银行存款（1002） 12285 贷：应收账款（1122） 12285
4、20日，业务部向八佰伴销售甲商品100箱，售价210元/箱；货已发出并开具（#6805），已办理托收手续。
借：应收账款（1122） 24570
贷：主营业务收入（6001） 21000
应交税金-应交（销项税 22210102） 3570
5、28日，分配工资费用，其中管理部门人员工资16800元，业务部人员工资6200元。
借：销售费用（6601） 6200 管理费用-工资费用（660201） 16800
贷：应付职工薪酬（2211） 23000
6、28日，按工资总额的14%，计提职工福利费
借：销售费用（6601） 868 管理费用-工资费用（660201） 2352
贷：应付职工薪酬（2211） 3220
7、29日，结转本月所销售101商品100箱的成本，单位成本是160元。
借：主营业务成本（01） 16000
贷：库存商品-101商品（140501） 16000
8、30日，计提本月固定资产折旧3992.53元,其中计入管理费用862.40元,计入营业费用3130.13元.
借: 销售费用(6601) 3130.13 管理费用-其它费用(660202) 862.40
贷: 累计折旧(1602) 3992.53
要求:根据以上业务资料直接编制记账凭证，并进行签字、审核、记账。
答题说明
1、整个答题过程，用截图的形式记录在指定内容的WORD文档中。
2、答卷纸Word文档改名为“班级+学号＋考生姓名”.doc，如“财管1班22张三”。 3
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